Расследование BBC Panorama и Бюро журналистских расследований утверждает, что кипрский офис Deloitte помогал компаниям Романа Абрамовича исключать крупные активы из финансовой отчётности. Для этого, по версии журналистов, использовали документы, датированные задним числом. Адвокаты бизнесмена отрицают, что он знал о подделке или участвовал в ней.
Как активы исчезли из кипрской отчётности
Один из описанных эпизодов относится к 2006 году, когда на Кипре ввели требование публиковать финансовую отчётность компаний. На балансе Amiscan Investments тогда значились активы на 672 миллиона долларов: недвижимость в Великобритании и Франции, самолёты, вертолёты и яхты, включая 115-метровую Pelorus.
Как следует из расследования, окружение Абрамовича и корпоративный провайдер Meritservus решили перевести имущество на материнскую структуру на Британских Виргинских островах, где не требовалось раскрывать такую отчётность. Документы создавали впечатление, что передача состоялась ещё в 2003 году. Deloitte проверила бумаги и приняла их как основание для исключения активов из отчётности Amiscan. После этого на балансе кипрской компании осталось имущество примерно на 75 тысяч долларов.
Отдельный эпизод связан с Electus Investments. По данным расследования, одноимённые компании на Кипре и Британских Виргинских островах использовали для оформления передачи активов стоимостью более 10 миллиардов долларов. В утечке нашли более тысячи документов, которые, как утверждают журналисты, относились к компаниям Абрамовича и могли быть оформлены задним числом с 1999 по 2013 год.
Налоговый эпизод с деньгами от продажи «Сибнефти»
В 2003 году кипрская Kravin Investments получила около 3 миллиардов долларов от продажи акций «Сибнефти». Примерно 2 миллиарда оставались на счетах компании и приносили процентный доход, который, по данным расследования, должен был облагаться налогом на Кипре.
В переписке 2005 года обсуждалось, как представить эти средства деньгами другой компании, зарегистрированной на Британских Виргинских островах. Документы, согласно расследованию, датировали 2003 годом, хотя подготовили позднее. В результате деньги не отражались в отчётности Kravin. По сведениям журналистов, налоги компании за 2004 и 2005 годы составили около 15 тысяч долларов. Сумму налогов Kravin приводят со ссылкой на изученные документы.
Ответы Deloitte и представителей Абрамовича
В утечке, по данным расследования, фигурируют сотрудники Deloitte Cyprus и Meritservus, основанной бывшим руководителем кипрского подразделения аудиторской компании. Среди участников переписки назван и Евгений Тененбаум, помощник Абрамовича. Журналисты также сообщили о документах, которые, по их оценке, могут иметь отношение к спору вокруг активов «Сибнефти» в британском суде.
Адвокаты Абрамовича заявили, что он не уклонялся от налогов и не скрывал состояние. По их словам, расследование не представило доказательств того, что бизнесмен знал о подделке документов, одобрял её или руководил ею. Deloitte Cyprus ответила, что действует в соответствии с законодательством.
